IRP 계좌, 세제 혜택을 제대로 쓰는 법

두 가지 성격을 가진 계좌

개인형 퇴직연금(IRP)은 성격이 둘이다. 하나는 퇴직할 때 받는 퇴직급여가 들어오는 수령 계좌이고, 다른 하나는 재직 중 개인이 자기 돈을 추가로 넣어 운용하는 노후 준비 계좌다. 이 두 성격이 한 계좌 안에 함께 있다 보니 세제도 나뉘어 적용된다.

퇴직급여를 IRP로 받으면 퇴직소득세를 당장 내지 않고 나중으로 미룰 수 있다. 그리고 만 55세 이후 연금 형태로 나누어 받으면 퇴직소득세가 일정 비율 감면된다. 반면 IRP를 해지해 일시금으로 받으면 그 시점에 퇴직소득세를 정산해야 하고, 감면 혜택도 받지 못한다.

세액공제, 넣을 때의 혜택

개인이 추가로 납입한 금액에 대해서는 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있다. 연금저축과 합산해 한도가 정해지며, 총급여 수준에 따라 공제율이 달라진다. 근로소득자 입장에서는 사실상 확정된 수익률을 얻는 셈이므로, 다른 어떤 절세 수단보다 먼저 챙겨야 할 항목이다.

다만 세액공제를 받은 납입금과 그 운용수익은 나중에 연금으로 받을 때 연금소득세가 부과된다. 즉 '지금 깎아주고 나중에 걷는' 구조다. 이 점을 이해하면 중도 해지가 왜 불리한지도 분명해진다. 공제받은 금액을 연금 외의 형태로 인출하면 기타소득세로 정산하게 되어, 그동안 받은 혜택보다 더 많이 토해내는 경우가 생긴다.

실무에서 놓치기 쉬운 것들

첫째, 계좌만 열어 두고 운용지시를 하지 않는 경우다. IRP도 DC형과 마찬가지로 가입자가 상품을 선택해야 하며, 방치하면 대기성 자금으로 남아 수익이 거의 발생하지 않는다.

둘째, 수수료다. 금융기관마다 운용·자산관리 수수료가 다르고 장기간 누적되면 무시하기 어려운 차이가 된다. 계좌 이전이 가능하므로 조건을 비교해 볼 만하다.

셋째, 인출 계획이다. 55세 이후 연금 수령이 가능하지만, 수령 기간을 짧게 잡으면 감면 폭이 줄어들 수 있다. 언제부터 몇 년에 걸쳐 받을지를 미리 그려 두어야 세제 혜택이 온전히 살아난다.

퇴직연금은 결국 '오래 두고 늦게 꺼내는' 구조에 유리하게 설계되어 있다. 제도의 방향을 알고 움직이면 같은 금액을 넣고도 결과가 달라진다.

본 글은 일반적인 정보 제공을 위한 것으로, 특정 상품 가입이나 투자·세무 의사결정을 권유하지 않습니다. 제도 내용은 입법·정책 진행에 따라 달라질 수 있으며, 구체적 사안은 전문가 상담으로 확인하시기 바랍니다.

최성윤 Ph.D. 컨설팅학 박사, 기업가치평가/가족기업승계/기업퇴직연금제도 문의 및 상담 arepos@gmail.com